Бизнес / предприятие

  • Оценка акций (ОАО, ЗАО)
  • Оценка доли общества (ООО)
  • Оценка банков
  • Оценка страховых компаний
  • Оценка дебиторской задолженности
  • Оценка векселей
  • Оценка других ценных бумаг (облигаций, опционов и т.п.)
  • Переоценка основных фондов (в т.ч. для целей перехода на МСФО)

Цели

  • Получение кредита
  • Судопроизводство
  • Страхование
  • Сделки купли-продажи
  • Оформление наследства
  • Ликвидация и банкротство предприятия
  • Реструктуризация задолженностей
  • Оптимизация налогообложения

При оценке бизнеса определяется

  • Место предприятия в отрасли и регионе;
  • Технический потенциал и перспективы бизнеса;
  • Прошлые, настоящие и будущие доходы;
  • Возможность поглощения конкурентами или банкротства;
  • Стоимость пассивов и активов компании;
  • Стоимость недвижимого имущества;
  • Стоимость машин и оборудования;
  • Стоимость складских запасов;
  • Финансовые вложения;
  • Нематериальные активы.

Необходимые документы (копии документов)

Оценка бизнеса (предприятия, пакета акций, доли в УК)

I. Учредительные документы по всем компаниям:

  • Устав (с учетом последних изменений);
  • Учредительный договор;
  • Свидетельство о регистрации;
  • Выписка из реестра акционеров - для акционерных обществ;
  • Размер оцениваемой доли (пакета акций), вид акций, входящих в оцениваемый пакет.

II. Общеэкономическая и общепроизводственная информация об оцениваемом предприятии:

  • Общая информация и сведения об организационной структуре (достижения, положение на рынке, основные направления деятельности, дочерние предприятия, филиалы, производственные подразделения и представительства);
  • Сведения о численности работников на последнюю отчетную дату.

III. Финансово-бухгалтерская отчетность предприятия за последние 3 года:

  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчет о прибылях и убытках;
  • Отчет о движении капитала;
  • Отчет о движении денежных средств;
  • Приложение к бухгалтерскому балансу.

IV. Информация об активах предприятия:

  • Сведения об основных средствах, находящихся в собственности (в том числе по дочерним и зависимым предприятиям):
    • балансовая и остаточная стоимость на последнюю отчетную дату с указанием наименования каждой единицы, даты постановки на баланс, первоначальной и остаточной стоимости;
    • сведения о переоценках основных фондов (акт переоценки);
    • сведения о последней переоценке, на какую дату проведена, какие группы основных средств переоценивались, способ проведения переоценки;
    • сведения по амортизационным отчислениям по основным средствам, зданиям и сооружениям;
    • сведения об арендованных основных средствах, в том числе по дочерним и зависимым предприятиям.
  • Сведения о движимом имуществе, включенном в состав основных средств:
    • наименование;
    • марка (модель);
    • изготовитель (страна и фирма);
    • состояние (рабочее / нерабочее);
    • ориентировочный пробег (по автомобилям);
    • технические характеристики (мощность, производительность, грузоподъёмность и др.).
  • Сведения о недвижимом имуществе и о наличии у него обременений, с приложением договоров об обременении:
    • правоустанавливающие документы на недвижимое имущество;
    • технический паспорт на здание/помещение;
    • поэтажный план, экспликация к поэтажному плану;
    • балансовая стоимость имущества;
    • справка о среднегодовых, операционных расходах приходящихся на недвижимое имущество;
    • правоустанавливающие/правоудостоверяющие документы на земельный участок;
    • справка о ежегодной плате за пользование земельным участком;
    • договора аренды/субаренды помещений;
    • договор страхования имущества.
  • Сведения об объектах незавершенных строительством:
    • общая площадь;
    • высота / строительный объем;
    • материал постройки;
    • степень завершенности;
    • балансовая стоимость;
    • дата проведения последних работ по каждому объекту;
    • наличие замороженных объектов (или справка об их отсутствии).
  • Долгосрочные финансовые вложения:
    • вид;
    • сроки;
    • сумма;
    • балансы дочерних, зависимых и других организаций-объектов.
  • Краткосрочные финансовые вложения:
    • вид;
    • сроки;
    • сумма.
  • Расшифровка запасов:
    • имеющиеся излишки;
    • неликвиды (или справка об их отсутствии);
    • устаревшие запасы.
  • Информация о составе дебиторской задолженности:
    • объем;
    • срок получения;
    • срок погашения;
    • валюта расчетов.
  • Информация о неликвидной дебиторской задолженности (или справка об отсутствии таковой):
    • суммы по каждому дебитору;
    • дату возникновения;
    • истекшую дату погашения по каждому дебитору.

V. Информация о пассивах предприятия:

  • Информация о составе кредиторской задолженности:
    • объем;
    • дата возникновения;
    • ожидаемый график погашения;
    • валюта расчетов.
  • Информация о полученных и планируемых кредитах:
    • сумма;
    • дата получения;
    • дата погашения;
    • процентная ставка по кредиту;
    • сумма погашения.

VI. Информация о производственной деятельности:

  • Калькуляция выручки предприятия:
    • объем предоставляемых услуг (продаваемой продукции) по каждому виду услуг (продукции);
    • цена на каждый вид услуг (продаваемой продукции);
    • доля каждого вида продукции (направления деятельности) в общем объеме выручки.
  • Состав себестоимости (расшифровка себестоимости) за последний год; выделите затраты, не зависящие от объема предоставленных услуг (реализуемой продукции).
  • Суммы по уплаченным за налогам за последний год (относящимся и не относящимся на себестоимость):
    • наименование налога;
    • налоговая база;
    • процентная ставка;
    • уплачено за последний год.
  • Данные по прочей финансово-хозяйственной деятельности:
    • расшифровка операционных доходов и расходов;
    • расшифровка внереализационных доходов и расходов;
  • Бизнес план развития Общества и дочерних предприятий на ближайшую перспективу (если есть) или информация по:
    • прогнозу объемов оказания услуг (продукции) на ближайшие 3 года в натуральном выражении;
    • прогнозу изменения цен на услуги (продукцию) в ближайшие 3 года, в %;
    • плану капитальных вложений (затрат на покупку оборудования и пр.) на ближайшие 3 года.
  • Данные внутренних маркетинговых исследований (если есть):
    • основные конкуренты;
    • примерное количество основных клиентов - потребителей услуг (покупателей продукции).

Данный перечень может быть изменен в зависимости от конкретного случая.

Стоимость

Определение стоимости услуг зависит от величины оцениваемой компании и многих других факторов, поэтому стоимость и сроки проведения оценки определяются оценщиком при первичном ознакомлении с заданием на проведение оценочной экспертизы и зависят от:

  • полноты проведения оценки бизнеса;
  • проведения переоценки основных фондов;
  • корректировки стоимости дебиторской задолженности;
  • проведения полного или поверхностного финансового анализа;
  • других факторов.

Для определения стоимости работ по оценке бизнеса (предприятия, пакета акций, доли в УК) необходимо предоставить следующую информацию:

1. Уставные документы:
  • Размер оцениваемой доли (пакета акций), вид акций, входящих в оцениваемый пакет.

2. Финансово-бухгалтерская отчетность предприятия за последний год:
  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчет о прибылях и убытках.

3. Информация об активах предприятия:
  • Перечень основных средств, находящихся на балансе Предприятия, на последнюю отчетную дату с указанием общего количества основных средств и отдельно: общее количество и площадь зданий, общее количество сооружений, общее количество движимого имущество, балансовая стоимость основных средств, площадь земельного участка, существующие права на землю.

4. Информация о производственной деятельности:
  • Бизнес-план предприятия (или текущие финансовые планы) - если имеется.